审计处——审计流程

一、财务收支审计流程;
二、设备物资采购审计流程;
三、基建、修缮工程审计流程;
四、经济合同审计流程;
五、经济责任审计流程。

财务收支审计流程:
1、实施审计前向被审计单位发出审计通知书;
2、审计后提出审计报告;
3、就审计报告征求被审计单位意见;
4、出具审计意见书或审计决定报院长审批;
5、将审计意见书或审计决定送达被审计单位并监督其执行。
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设备物资采购审计流程:
一次性(或单个项目)采购金额达10000元以上时,须进行事前审计,其流程是:
1、 设备管理部门填写:“采购、服务合同(预算)送审表”;
2、 送财务处签署意见;
3、 送审计处审查并签署意见;
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基建、修缮工程审计流程
开工前审计流程
基建50000元、修缮5000元以上的工程实行开工前审计,由项目主管部门对工程预算进行审核后,报送审计处,审计处审定工程预算。基建100000元、修缮50000元以上的工程应进行公开招标,基建50000元、修缮10000元以上的工程应选择两个以上的施工单位进行议标.。审计参与招标、议标的程序是:
(1)、项目主管部门在工程立项后将相关批准文件报送审计处;
(2)、审查项目主管部门报送的招标文件、工程量清单及图纸;
(3)、参加标前及开标会议;
(4)、审查中标候选人的投标文件;
(5)、审查工程施工合同。
工程决算审计流程
基建5000元、修缮1000元以上的工程决算,属于必审项目,其流程是:
(1)、 项目主管部门对工程组织验收后,对决算价格进行审核;
(2)、编制工程结算审核报告,由验收人、审核人、项目负责人在报告上签章后,报送审计处;
(3)、审计处对工程决算进行审计;
(4)、财务处根据审定后的价格付款。
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经济合同审计流程:
审计处对 5000元以上的采购、工程发包及培训、租赁等合同实行订立前审计,其流程是:
1、项目管理部门将有关批文及拟订的合同报送审计处;
2、审计处对合同的合法性、经济性进行审查;
3、自接审之日起三日内签署“经济合同审计意见书”;
4、审计处将审计意见书连同合同一起送交院长办公室,由院长办公室办理签章手续。
(未经批准,校内非经济实体不得用本部门公章对外签盖合同)。
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经济责任审计流程:
1、 审计处根据组织部出具的委托书组成审计组并编制审计方案;
2、 向被审计单位发出审计通知书;
3、 被审计人提交述职报告;
4、 审计组实施审计后提出审计报告并征求被审计单位意见;
5、 审计处审定审计报告后呈送校领导及委托部门。
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